Sueldo neto de 25.000 € brutos

Qué se da por supuesto

• Pagas la cuota por la base mínima de tu tramo. Puedes elegir una base más alta, hasta el máximo del tramo, que cuesta más y mejora tus prestaciones futuras.
• La cuota se deduce íntegramente en el IRPF. El 5 % de gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €) se aplica en estimación directa simplificada y solo reduce el impuesto, sin salida de dinero.
• Los cambios en el perfil ajustan los mínimos y la reducción por tributación conjunta. No se incluyen las deducciones autonómicas ni las de maternidad, familia numerosa y discapacidad.
• Navarra, Álava, Bizkaia y Gipuzkoa tienen su propio sistema fiscal, calculado aquí solo para declaraciones individuales. En Álava no se aplican los extras por municipios pequeños ni por hijos de 6 a 15 años.
• En Ceuta y Melilla, todos los ingresos se consideran obtenidos allí y tienen la deducción del 60 %. No se aplican las medidas de urgencia de 2026 para Ceuta.
• Este es tu único ingreso. Ahorros, alquileres o un trabajo por cuenta ajena cambiarían el IRPF.
• Las cifras son de un año completo, sin deducciones por alquiler, planes de pensiones ni los dos primeros años con beneficios de una actividad nueva.
• No se aplica la tarifa plana para nuevos autónomos.
• El IVA queda fuera porque lo recaudas para Hacienda. La cuota de solidaridad se aplica a los asalariados, así que no aparece aquí.

• Trabajas a jornada completa para una sola empresa durante todo el año.
• Las cotizaciones dejan de crecer en la base máxima de 5.101,20 € al mes. Por encima se añade la cuota de solidaridad, de la que te corresponde entre el 0,19 % y el 0,24 %.
• Fuera de Navarra y el País Vasco, el IRPF aplica la deducción general de 2.000 € por otros gastos. No se aplican los importes adicionales por movilidad geográfica ni discapacidad.
• Por debajo de 20.048,45 € de salario bruto se aplica la deducción SMI de hasta 590,89 €, salvo en Navarra y el País Vasco.
• Los cambios en el perfil ajustan los mínimos y la reducción por tributación conjunta. No se incluyen las deducciones autonómicas ni las de maternidad, familia numerosa y discapacidad.
• Navarra, Álava, Bizkaia y Gipuzkoa tienen su propio sistema fiscal, calculado aquí solo para declaraciones individuales. En Álava no se aplican los extras por municipios pequeños ni por hijos de 6 a 15 años.
• En Ceuta y Melilla, todos los ingresos se consideran obtenidos allí y tienen la deducción del 60 %. No se aplican las medidas de urgencia de 2026 para Ceuta.
• Todo el salario es dinerario y es tu único ingreso. La retribución en especie, los ahorros o los alquileres cambiarían el IRPF.
• Tu empresa paga sus propias cotizaciones además de tu salario bruto. Por eso, una cifra bruta no le cuesta lo mismo que ese importe facturado por un autónomo.

Fuentes

• Resumen de UPTA de la Orden PJC/297/2026: tramos y tipo del 31,5 %
• Agencia Tributaria: casillas 0224 y 0186 del rendimiento computable
• Ministerio de Hacienda, 2026: qué escalas y mínimos autonómicos cambiaron
• Ministerio de Hacienda, 2025: escalas y mínimos por región
• Taxdown: escalas autonómicas, Ceuta y Melilla
• Guía Fiscal, Navarra y País Vasco: escalas forales y deducciones
• BBVA y Garrigues: bonificación del trabajo y estimación simplificada vascas
• Guía Fiscal: escala estatal y vigencia en 2026 de la escala catalana
• Billeo: 5 % y límite de 2.000 €
• Guía Fiscal, Renta de autónomos: reducción para rentas inferiores a 12.000 €
• Supercontable: cotizaciones del trabajador en 2026
• BBVA Mi Jubilación: tramos y reparto de la cuota de solidaridad
• Agencia Tributaria: reducción por rendimientos del trabajo
• Laboral Social: deducción SMI de 2026
• Agencia Tributaria: mínimo personal y familiar
• Agencia Tributaria: reducción por tributación conjunta